KDV hariç tutardan dahil tutara
Elinizde vergi hariç matrah varsa KDV tutarı, matrah × oran / 100 formülüyle bulunur. KDV dahil toplam ise matrah + KDV’dir. 1.000 TL matrah ve %20 oran için vergi 200 TL, toplam 1.200 TL olur. Aynı işlem “1.000 × 1,20” şeklinde de yazılabilir.
KDV dahil tutardan matrahı ayırma
Toplam tutarın içinde vergi zaten bulunduğundan, %20’yi doğrudan 1.200 TL’den çıkarmak hatalıdır. Matrah = dahil tutar / (1 + oran) formülü kullanılır. 1.200 / 1,20 = 1.000 TL matrah; toplam ile matrah arasındaki 200 TL de KDV’dir.
Oran seçimi neden önemlidir?
KDV oranı mal veya hizmetin niteliğine göre değişebilir. İnternette görülen yaygın oran listeleri tek başına işleminizi sınıflandırmaz. Fatura düzenlemeden önce ürün veya hizmete uygulanacak güncel oranı GİB mevzuatı, meslek mensubu veya ilgili düzenleme üzerinden doğrulayın. FinansKolay aracı oranı kullanıcıdan alır; hukuki sınıflandırma yapmaz.
İskonto ve KDV sırası
Ticari uygulamada matrahı etkileyen iskonto koşulları ayrıca değerlendirilir. Basit bir fiyat indirimi matraha uygulanıyorsa önce indirimli matrah, sonra KDV hesaplanır. Örneğin 1.000 TL matraha %10 indirim sonrası 900 TL kalır; %20 KDV 180 TL ve toplam 1.080 TL olur. Kampanya, kupon veya özel işlem türlerinde muhasebe kaydı farklılık gösterebilir.
Yuvarlama farkları
Çok satırlı faturalarda KDV’nin satır bazında veya toplam üzerinden yuvarlanması kuruş farkı doğurabilir. Hesaplayıcı matematiksel sonucu iki ondalığa yuvarlar. Resmî belge düzenlerken kullandığınız muhasebe yazılımının ve mevzuatın yuvarlama yöntemini esas alın.